Att hantera reavinstskatt för ett dödsbo kan vara en komplex och tidskrävande process under en redan känslomässigt utmanande tid. När en närstående går bort och efterlämnar tillgångar som fastigheter, bostadsrätter eller värdepapper uppstår ofta skattefrågor som kräver noggrann hantering. Vår specialiserade tjänst hjälper dig navigera genom reglerna kring reavinstskatt för dödsbon, säkerställer korrekt deklaration och minimerar skattebelastningen.
Vad är reavinstskatt för dödsbo?
Reavinstskatt, även kallad kapitalvinstskatt, är den skatt som ett dödsbo måste betala när tillgångar säljs med vinst. För fastigheter och bostadsrätter är skattesatsen 22% av vinsten, medan den för aktier och fonder är 30%. Dödsboet räknas som en juridisk person och måste deklarera och betala skatt på samma sätt som den avlidne skulle ha gjort.
När uppstår reavinstskatt för dödsbo?
Reavinstskatt blir aktuell när dödsboet säljer tillgångar med vinst. Detta kan gälla:
- Försäljning av fastigheter (villor, fritidshus)
- Försäljning av bostadsrätter
- Försäljning av aktier och fonder
- Försäljning av andra värdepapper
- Försäljning av näringsfastigheter
Osäker på om dödsboet behöver betala reavinstskatt?
Våra skatteexperter hjälper dig bedöma skattekonsekvenserna innan försäljning av dödsboets tillgångar.
När måste dödsboet betala reavinstskatt?
Dödsboet ska deklarera och betala reavinstskatt året efter försäljningen av tillgången. Det är viktigt att förstå att det är försäljningsdatumet (när köpekontraktet undertecknas) som avgör vilket år skatten ska deklareras, inte tillträdesdatumet.
Viktiga tidsfrister att känna till:
- Deklaration: Ska lämnas in senast 2 maj året efter försäljningsåret
- Skattebetalning: Förfallodagen framgår av slutskattebeskedet (vanligtvis i november-december)
- 3-årsregeln: Från det fjärde kalenderåret efter dödsfallet höjs beskattningen för dödsbon
Att missa deklarationsfrister kan leda till förseningsavgifter och ränta. Vi hjälper dig att hålla koll på alla viktiga datum och säkerställer att deklarationen lämnas in i tid.
Hur beräknas reavinstskatten för dödsbo?
Beräkningen av reavinstskatt för ett dödsbo följer samma principer som för privatpersoner, men med vissa viktiga skillnader att känna till. Här är grunderna för hur skatten beräknas:
För fastigheter och bostadsrätter:
- Försäljningspris (minus mäklararvode och andra försäljningskostnader)
- Minus inköpspris (omkostnadsbelopp)
- Minus förbättringsutgifter (renoveringar, om-/tillbyggnader)
- Resultat = Vinst eller förlust
- Vinst beskattas med 22%
För aktier och fonder:
- Försäljningspris (minus courtage)
- Minus inköpspris (minus courtage)
- Resultat = Vinst eller förlust
- Vinst beskattas med 30%
Särskilda regler för dödsbon att känna till
| Situation | Regel | Konsekvens |
| Uppskov med vinst | Om den avlidne hade uppskov med vinst från tidigare bostadsförsäljning | Dödsboet kan behöva återföra eller överföra uppskovet |
| 3-årsregeln | Från fjärde året efter dödsfallet | Höjd beskattning och privatbostad blir näringsfastighet |
| Anskaffningsvärde | Dödsboet övertar den avlidnes anskaffningsvärde | Ingen “skattefri” uppskrivning vid arvskifte |
Låt oss hjälpa dig maximera avdragen
Våra experter hittar alla tillåtna avdrag och säkerställer korrekt beräkning av reavinstskatten för dödsboet.
Vår tjänst: Hantering av reavinstskatt för dödsbo
Vi erbjuder professionell hjälp med alla aspekter av reavinstskatt för dödsbon. Vår expertis säkerställer att dödsboet följer alla regler, maximerar avdragsmöjligheter och minimerar skattebelastningen.
Rådgivning
Vi analyserar dödsboets situation och ger skräddarsydd rådgivning om skattekonsekvenser vid försäljning av tillgångar.
- Bedömning av skattekonsekvenser
- Strategier för att minimera skatt
- Hantering av uppskov
Deklarationshjälp
Vi tar hand om hela deklarationsprocessen för dödsboet, från beräkning till inlämning hos Skatteverket.
- Beräkning av reavinstskatt
- Identifiering av alla avdrag
- Korrekt ifyllnad av K4, K5, K6
- Inlämning till Skatteverket
Fullständig dödsbohantering
Vi hjälper till med hela processen från bouppteckning till arvskifte, inklusive all skattehantering.
- Bouppteckning
- Ansökan om lagfart
- Hantering av försäljningar
- Skattedeklarationer
- Arvskifte
Processen steg för steg
När du anlitar oss för att hantera reavinstskatten för ett dödsbo, följer vi en strukturerad process för att säkerställa att allt hanteras korrekt och effektivt.
Initial konsultation
Vi börjar med ett kostnadsfritt samtal där vi går igenom dödsboets situation, tillgångar och eventuella planerade försäljningar. Detta ger oss en tydlig bild av vad som behöver göras.
Genomgång av underlag
Vi samlar in och går igenom all nödvändig dokumentation, inklusive bouppteckning, lagfarter, köpehandlingar, och underlag för förbättringsutgifter.
Skatteanalys och planering
Baserat på underlaget gör vi en detaljerad analys av skattekonsekvenserna och utvecklar en strategi för att minimera skatten inom lagens ramar.
Beräkning och deklaration
Vi beräknar reavinstskatten noggrant, fyller i alla nödvändiga deklarationsbilagor (K4, K5, K6) och säkerställer att allt lämnas in till Skatteverket i tid.
Uppföljning och betalning
Vi håller koll på Skatteverkets beslut, säkerställer att skatten betalas i tid och hanterar eventuella frågor från Skatteverket.
“Vi tar hand om hela processen så att du kan fokusera på det som är viktigt under en svår tid. Vår expertis säkerställer att dödsboet hanteras korrekt och att skatten minimeras inom lagens ramar.”
Låt oss ta hand om skattefrågorna
Kontakta oss idag för att diskutera hur vi kan hjälpa dig med reavinstskatten för dödsboet.
Särskilda situationer att vara uppmärksam på
Det finns flera specifika situationer som kan påverka reavinstskatten för ett dödsbo. Här är några viktiga fall att känna till:
Uppskov med vinst
Om den avlidne hade ett uppskov med vinst från en tidigare bostadsförsäljning måste detta hanteras. Dödsboet kan behöva:
- Återföra uppskovet till beskattning
- Överföra uppskovet till en ny ägare (i vissa fall)
Felaktig hantering av uppskov kan leda till oväntade skattekostnader för dödsboet.
3-årsregeln för dödsbon
Från det fjärde kalenderåret efter dödsfallet ändras beskattningen för dödsbon:
- 20% statlig inkomstskatt på hela inkomsten
- Privatbostad räknas som näringsfastighet
- Vissa avdrag försvinner
Det är därför ofta fördelaktigt att avsluta dödsboet genom arvskifte innan 3-årsregeln träder in.
Viktigt att veta om lagfart för dödsbo
Om dödsboet ska sälja en fastighet måste dödsboet först ansöka om lagfart hos Lantmäteriet (så kallad dödsbolagfart). Detta är nödvändigt för att kunna genomföra försäljningen. Vi hjälper till med hela processen för att säkerställa att allt går rätt till.
Vanliga frågor om reavinstskatt för dödsbo
Hur mycket är reavinstskatten för ett dödsbo?
För fastigheter och bostadsrätter är reavinstskatten 22% av vinsten. För aktier, fonder och andra värdepapper är skatten 30% av vinsten. Dödsboet beskattas enligt samma regler som gällde för den avlidne.
När ska dödsboet deklarera reavinstskatt?
Dödsboet ska deklarera reavinstskatt året efter försäljningsåret, vanligtvis senast den 2 maj. Det är datumet för köpekontraktet (inte tillträdesdatumet) som avgör vilket år försäljningen ska deklareras.
Kan ett dödsbo få uppskov med reavinstskatten?
Nej, ett dödsbo kan inte få nytt uppskov med reavinstskatten vid försäljning av bostad. Om den avlidne redan hade ett uppskov måste detta antingen återföras till beskattning eller i vissa fall överföras till en ny ägare (make/maka, sambo eller hemmavarande barn under 18 år).
Vad händer om dödsboet inte har pengar att betala reavinstskatten?
Om dödsboet saknar likvida medel för att betala reavinstskatten kan tillgångar behöva säljas för att täcka skatten. I vissa fall kan anstånd med betalningen sökas hos Skatteverket. Det är viktigt att planera för skattebetalningen innan arvskifte genomförs.
Måste bouppteckningen vara klar innan försäljning av bostad?
Det är starkt rekommenderat att bouppteckningen är upprättad innan försäljningsprocessen påbörjas. Bouppteckningen behöver dock inte vara registrerad hos Skatteverket förrän på tillträdesdagen. Vi hjälper till med hela processen för att säkerställa att allt går rätt till.
Har du fler frågor om reavinstskatt för dödsbo?
Kontakta våra experter för svar på dina specifika frågor och för att få hjälp med dödsboets skattehantering.
Låt oss hjälpa dig med reavinstskatten för dödsboet
Att hantera ett dödsbo är en komplex process, särskilt när det gäller skattefrågor. Vår expertis inom reavinstskatt för dödsbon ger dig trygghet och säkerställer att allt hanteras korrekt. Vi på Dödsverket finns här för att stödja dig genom hela processen med professionell och medmänsklig service.
Fördelar med vår tjänst
- Expertkunskap inom skatterätt och dödsbohantering
- Minimerar skattebelastningen inom lagens ramar
- Säkerställer korrekt hantering av alla deklarationer
- Tar hand om hela processen från början till slut
- Förebygger kostsamma misstag
- Ger dig trygghet i en svår tid
Vi erbjuder kostnadsfri initial konsultation för att diskutera din situation och hur vi bäst kan hjälpa dig med reavinstskatten för dödsboet. Kontakta oss idag för att få professionell hjälp och vägledning genom hela processen.
